📋 审计流程与要求
1. 银行业审计类型
| 审计类型 | 实施主体 | 频率 | 关注重点 |
|---|---|---|---|
| 内部审计 | 银行内审部门 | 年度/半年 | 流程合规性、风险控制有效性 |
| 外部审计 | 会计师事务所 | 年度 | 财务报表准确性、IT控制 |
| 监管检查 | 金融监管机构 | 不定期 | 法规遵从性、风险管理 |
2. 测试审计5阶段
- 计划阶段：审计组制定审计计划，发送审计通知和资料清单
- 现场阶段：访谈、查阅文档、系统检查、抽样验证
- 分析阶段：分析发现的问题，与受审计方确认
- 报告阶段：出具审计报告，列明问题和整改建议
- 跟踪阶段：跟踪整改落实情况，闭环验证
3. 测试证据准备
- 测试计划和方案的审批签字记录
- 用例评审记录和评审人确认
- 执行记录与缺陷的关联关系
- 缺陷生命周期状态变更记录
- 测试报告的评审和签批记录